天赐材料(002709)
证券代码:002709 证券简称:天赐材料 公告编号:2024-076
转债代码:127073 转债简称:天赐转债
广州天赐高新材料股份有限公司
关于 “天赐转债”2024 年付息的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示:
? “天赐转债”将于 2024 年 9 月 23 日按面值支付第二年利息,每 10 张“天
赐转债”(面值 1,000 元)利息为 5.00 元(含税)
? 债权登记日:2024 年 9 月 20 日
? 除息日:2024 年 9 月 23 日
? “天赐转债”票面利率:第一年 0.3%、第二年 0.5%、第三年 0.8%、第四
年 1.5%、第五年 1.8%。
? “天赐转债”本次付息的债权登记日为 2024 年 9 月 20 日,凡在 2024 年
? 下一付息期起息日:2024 年 9 月 23 日
经中国证监会《关于核准广州天赐高新材料股份有限公司公开发行可转换公
司债券的批复》(证监许可[2022]1883 号文)核准,广州天赐高新材料股份有限
公司(以下简称:公司)于 2022 年 9 月 23 日公开发行了 34,105,000 张可转换公
司债券,每张面值 100 元,发行总额 34.1050 亿元。经深圳证券交易所“深证上
[2022]999 号”文同意,公司本次发行的 34,105,000 张可转换公司债券已于 2022
年 10 月 27 日起在深交所挂牌交易,债券简称“天赐转债”,债券代码“127073”。
一、本期债券的基本情况
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日。
五年 1.8%。
(1)年利息的计算
年利息指可转换公司债券持有人按持有的可转换公司债券票面总金 额自可
转换公司债券发行首日起每满一年可享受的当期利息。年利息的计算公式为:
I=B×i
I:指年利息额;
B:指本次发行的可转换公司债券持有人在计息年度(以下简称“当年”或“每
年”)付息债权登记日持有的可转换公司债券票面总金额;
i:可转换公司债券的当年票面利率。
(2)付息方式
①本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式;
②计息起始日:可转换公司债券发行首日;
③付息日:每年付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的
当日,如该日为法定节假日或休息日,则顺延至下一个工作日,顺延期间不另付
息,每相邻的两个付息日之间为一个计息年度;
④付息债权登记日:每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日,公
司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息,在付息债权登记日前(包
括付息债权登记日)申请转换成公司股票的可转换公司债券,公司不再向其持有
人支付本计息年度及以后计息年度的利息;
⑤可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。
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个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。
格为 28.59 元/股。
的评级报告,公司主体长期信用等级为 AA,本次可转换公司债券的信用等级为
AA,评级展望为稳定。
公司深圳分公司(以下简称“中国结算深圳分公司”)。
二、本次付息方案
根据《募集说明书》的规定,本次付息为“天赐转债”第二年付息,计息期间
为 2023 年 9 月 23 日至 2024 年 9 月 22 日,当期票面利率为 0.5%,本次付息每
得税由证券公司等兑付派发机构按 20%的税率代扣代缴,公司不代扣代缴所得
税,实际每 10 张派发利息为 4.00 元;
(财税〔2018〕108 号)和《关于延续境外机构投资境内债券市场企业所得税、
增值税政策的公告》(财政部税务总局公告 2021 年 34 号)规定,对境外机构投
资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税,实际每 10
张派发利息 5.00 元;
债券持有者自行缴纳债券利息所得税,公司不代扣代缴所得税。
三、本次付息债权登记日、除息日和付息日
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四、付息对象
本期债券付息的对象为:截至 2024 年 9 月 20 日(该日期为债权登记日)下
午深圳证券交易所收市后,在中国结算深圳分公司登记在册的全体“天赐转债”持
有人。
五、付息方法
公司将委托中国结算深圳分公司进行本次付息,并向中国结算深圳分公司指
定的银行账户划付本期利息资金。中国结算深圳分公司收到款项后,通过资金结
算系统将本期债券利息划付给相应的付息网点(由债券持有人指定的证券公司营
业部或中国结算深圳分公司认可的其他机构)。在付息债权登记日前(包括付息
债权登记日)申请转换成公司股票的可转换公司债券,公司不再向其持有人支付
本计息年度及以后计息年度的利息。
六、关于本次付息对象缴纳公司债券利息所得税的说明
根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关法规规定,本期债券个
人(包括证券投资基金)债券持有者应缴纳公司债券个人利息收入所得税,征税
税率为利息额的 20%。根据《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代
扣代缴工作的通知》
(国税函〔2003〕612 号)规定,本期债券利息个人所得税统
一由各付息网点在向债券持有人支付利息时负责代扣代缴。
根据《关于境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的通知》
(财
税〔2018〕108 号)和《关于延续境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值
税政策的公告》(财政部税务总局公告 2021 年 34 号)规定,自 2021 年 11 月 7
日至 2025 年 12 月 31 日止,对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入
暂免征收企业所得税和增值税。故本期债券非居民企业(包括 QFII、RQFII)债
券持有者取得的本期债券利息暂免征收企业所得税。上述暂免征收企业所得税的
范围不包括境外机构在境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系
的债券利息。
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对于其他债券持有者,其债券利息所得税需自行缴纳。
七、联系方式
咨询部门:公司证券事务部
咨询地址:广州市黄埔区云埔工业区东诚片康达路 8 号
咨询联系人:韩恒、卢小翠
联系电话:020-66608666
联系邮箱:IR@tinci.com
八、备查文件
中国结算深圳分公司确认有关付息具体时间安排的文件。
特此公告。
广州天赐高新材料股份有限公司董事会
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